Danilo · Mis à jour le 2026-10-15 · Sources : Calculateur fiscal de l'AFC/ESTV, année fiscale 2026; OFS, relevé structurel (loyers moyens 2022-2024); CFF, tarif national (abonnement de parcours); Administration cantonale des impôts du canton de Vaud (vd.ch); Administration fiscale cantonale de Genève (ge.ch); Loi fédérale sur l'harmonisation des impôts directs des cantons et des communes (LHID, fedlex)
Lausanne, Genève ou La Côte entre les deux ? Ce que disent les impôts
Faut-il s'installer à Nyon ou à Morges quand on travaille l'un à Genève, l'autre à Lausanne ? Supposons un couple dans ce cas. Tout le monde leur conseille la même chose : « Prenez à Nyon ou à Morges, vous serez au milieu. » Géographiquement, c'est imparable. Sur la feuille d'impôts, la réponse dépend d'une seule chose : est-ce qu'il y a des enfants dans le ménage ou pas.
On a fait le calcul pour six communes : Lausanne, Renens, Morges et Nyon côté vaudois, Genève et Carouge côté genevois. Même revenu partout, et deux situations familiales.
Le profil calculé
Tous les montants ci-dessous valent pour un revenu brut d'activité salariée de CHF 130'000 par an, sans impôt ecclésiastique, pour l'année fiscale 2026. Ce sont les impôts fédéral, cantonal et communal additionnés, tels que le calculateur de l'AFC les donne pour chaque commune. Pas de moyenne, pas d'estimation. Votre propre montant sera différent : autre revenu, fortune, 3e pilier, frais de garde, tout cela bouge le résultat.
| Commune | Canton | Personne seule | Couple marié, 2 enfants |
|---|---|---|---|
| Lausanne | VD | CHF 25'370 | CHF 14'117 |
| Renens | VD | CHF 25'224 | CHF 14'030 |
| Morges | VD | CHF 24'254 | CHF 13'444 |
| Nyon | VD | CHF 23'672 | CHF 13'093 |
| Genève | GE | CHF 23'993 | CHF 7'438 |
| Carouge | GE | CHF 23'355 | CHF 7'235 |
Personne seule : le canton compte à peine
Entre Lausanne et Genève, l'écart est de CHF 25'370 − CHF 23'993 = CHF 1'377 par an. C'est réel, mais réparti sur douze mois, ce n'est pas une raison d'orienter sa recherche de logement. Nyon fait même un peu mieux que la ville de Genève : CHF 23'993 − CHF 23'672 = CHF 321 de moins par an.
Sur les six communes, l'écart maximal pour une personne seule est de CHF 25'370 (Lausanne) − CHF 23'355 (Carouge) = CHF 2'015. Mon avis : si vous êtes seul avec un salaire de cet ordre, choisissez votre commune pour le trajet et pour l'appartement, pas pour l'impôt.
Famille avec deux enfants : Genève, c'est à peu près la moitié
Avec le même revenu, mais marié et deux enfants, le tableau bascule. Lausanne : CHF 14'117. Genève : CHF 7'438. L'écart est de CHF 14'117 − CHF 7'438 = CHF 6'679 par an, soit environ CHF 557 par mois (CHF 6'679 ÷ 12). Autrement dit, la famille genevoise paie à peu près la moitié de ce que paie la famille lausannoise (CHF 7'438 contre CHF 14'117).
Ce n'est pas un effet de la ville : la commune vaudoise la moins chère de la sélection, Nyon, reste à CHF 13'093, soit CHF 13'093 − CHF 7'438 = CHF 5'655 de plus que Genève. Morges : CHF 13'444 − CHF 7'438 = CHF 6'006 de plus.
Passer de « seul » à « marié avec deux enfants » fait baisser la facture de CHF 25'370 − CHF 14'117 = CHF 11'253 à Lausanne, mais de CHF 23'993 − CHF 7'438 = CHF 16'555 à Genève. La même famille est traitée bien plus généreusement d'un côté de la frontière cantonale que de l'autre.
L'écart vient du canton, pas de la commune : Vaud et Genève traitent les couples mariés et les enfants selon des règles différentes. Le détail des déductions et des barèmes se trouve auprès de l'Administration cantonale des impôts du canton de Vaud et de l'Administration fiscale cantonale de Genève. Pour votre propre cas, le calculateur fiscal de l'AFC permet de vérifier commune par commune.
À l'intérieur d'un canton, la commune pèse moins
Côté vaudois, l'impôt communal fait varier la facture, mais dans une bande étroite. Pour une personne seule, Lausanne et Nyon sont à CHF 25'370 − CHF 23'672 = CHF 1'698 l'une de l'autre. Pour la famille : CHF 14'117 − CHF 13'093 = CHF 1'024.
Côté genevois, l'écart entre Genève et Carouge est encore plus petit : CHF 23'993 − CHF 23'355 = CHF 638 pour une personne seule, et CHF 7'438 − CHF 7'235 = CHF 203 pour la famille. Pour une famille, le choix du canton pèse donc plusieurs fois plus que le choix de la commune.
À garder en tête : l'impôt se paie là où l'on habite, pas là où l'on travaille. Travailler à Genève en habitant à Nyon, c'est être imposé dans le canton de Vaud. Si vous déménagez d'un canton à l'autre en cours d'année, le canton d'imposition pour cette année dépend en règle générale du domicile ; pour votre cas, renseignez-vous auprès de l'administration fiscale. Les principes sont posés par la loi fédérale sur l'harmonisation des impôts directs.
La Côte pour un emploi à Genève : le train s'ajoute à l'impôt
Revenons à notre exemple. Si l'un des deux travaille à Genève et que le couple s'installe à Nyon, il faut un abonnement. Selon le tarif national CFF (abonnement de parcours, 2e classe), Nyon–Genève coûte CHF 250 par mois, donc CHF 250 × 12 = CHF 3'000 par an. Des abonnements régionaux entrent aussi en ligne de compte sur ce trajet ; leur prix et leur périmètre sont à vérifier auprès des CFF ou de la communauté tarifaire.
Avec le tarif CFF, le calcul impôt plus train donne ceci, comparé à habiter à Genève :
- Personne seule : CHF 3'000 de train − CHF 321 d'impôt économisé à Nyon = CHF 2'679 de
plus par an.
- Famille avec deux enfants : CHF 5'655 d'impôt en plus + CHF 3'000 de train =
CHF 8'655 de plus par an.
Si l'autre personne travaille à Lausanne, habiter à Genève ajouterait le trajet vers Lausanne. Ce prix-là n'est pas dans nos chiffres et nous ne l'inventons pas. Faites le calcul avec votre propre trajet dans Zügle.
Et les loyers ?
Ils comptent, mais nos chiffres ne permettent pas de trancher. Les moyennes de l'OFS (relevé structurel) donnent CHF 1'369 par mois pour la ville de Lausanne et CHF 1'518 pour la ville de Genève (2022-2024), soit CHF 1'518 − CHF 1'369 = CHF 149 de plus à Genève. Ces deux-là ont la même base, donc la comparaison tient.
Pour Nyon, Morges et Renens, en revanche, l'OFS ne publie pas de chiffre communal dans nos données : les trois reçoivent la moyenne cantonale vaudoise, CHF 1'465 (2024). Carouge reçoit la moyenne genevoise, CHF 1'573. Une moyenne cantonale ne dit rien du loyer réel au bord du lac à Nyon. De plus, ce sont des moyennes issues du relevé structurel de la Confédération, pas des annonces actuelles. Pour un appartement précis, entrez son loyer réel.
Ce qui manque à ce calcul
- Un seul revenu et deux profils. Avec un revenu nettement plus bas ou plus haut, l'écart
entre Vaud et Genève peut être tout autre.
- Deux salaires dans le couple. Notre profil marié porte CHF 130'000 au total ; la
répartition entre deux revenus peut changer le résultat.
- La fortune, le 3e pilier, les frais de garde et l'impôt ecclésiastique ne sont pas
inclus.
- Six communes seulement. D'autres communes de La Côte ou du canton de Genève peuvent se
situer en dehors de ces fourchettes.
- Rien ici n'est un conseil fiscal ; c'est une lecture de données publiques pour un exemple
précis.
Et chez vous ?
Si vous avez des enfants et que vous hésitez entre Vaud et Genève, faites le calcul avant de signer un bail. Saisissez revenu, loyer et trajet, et vous verrez votre propre cas :